Investeerimiskontod on Eestis muutunud järjest populaarsemaks, kusjuures 2025. aastaks deklareeris neid juba üle 87 000 inimese. Investeerimiskonto võimaldab edasi lükata investeeringutega teenitud kasumi maksustamist, mis on üks peamisi põhjusi, miks inimesed neid kontosid kasutavad. Siiski on Maksu- ja Tolliamet (MTA) tuvastanud mitmeid levinumaid vigu, mis võivad tekkida investeerimiskonto deklareerimisel.
Esiteks, üks sagedasemaid vigu on investeerimiskonto deklareerimata jätmine. Iga investeerimiskonto kasutaja peab olema kindel, et tema füüsilise isiku tuludeklaratsioonile kantakse igal aastal kõik sisse- ja väljamaksed. Oluline on deklareerida ka konto jääk, isegi kui aasta jooksul ei ole raha välja võetud. Kui investeerimiskonto on avatud alaealisele lapsele, peab vanem ka lapse konto deklareerima.
Teiseks, on oluline, et investeerimiskonto raport saadetakse MTA-le enne tuludeklaratsiooni täitmist, et andmed oleksid eeltäidetud ja õiged. Siiski on mõned pangad, kelle raport ei arvesta automaatselt eelnenud aasta konto jääki, mistõttu tuleb see käsitsi üle kontrollida ja vajadusel sisestada. MTA soovitab olla ettevaatlik ja kontrollida, et kõik andmed, sealhulgas sisse- ja väljamaksed, dividendid ja intressid, oleksid õigesti kajastatud.
Kolmandaks, kui investeerimiskonto on kasutusel olnud mitu aastat, kuid mõne aasta andmed on puudu, võib see mõjutada hilisemaid maksuarvestusi. MTA soovitab alustada parandamist kõige varasemast aastast, kuna tuludeklaratsioone saab tagasiulatuvalt parandada vaid kolme aasta ulatuses. Kui varasemal deklaratsioonil on investeerimiskonto sissemakse jäänud deklareerimata, võib see hiljem kaasa tuua tulumaksukohustuse.
Neljas levinud viga on vale konto deklareerimine. Investeerimisega seotud kontod ei pruugi olla automaatselt investeerimiskontod. Näiteks ühisrahastus- või krüptovarateenuse platvormid ei pruugi sobida investeerimiskontodeks, kuigi nende kaudu soetatud vara võib olla lubatud. Seega on oluline kontrollida, kas konto vastab investeerimiskonto nõuetele.
Viies viga on investeerimiskonto kasutamine igapäevakulutuste tegemiseks. Investeerimiskontot tuleks kasutada ainult investeerimiseks mõeldud raha hoidmiseks. Kui kontolt tasutakse igapäevaseid kulutusi, tuleb neid käsitleda väljamaksetena, mis võib maksuarvestust keerulisemaks muuta. MTA soovitab hoida investeerimiseks mõeldud raha eraldi kontol, et vältida segadust.
Kuuendaks, kui inimene lõpetab investeerimiskonto kasutamise või muutub maksuresidendiks teises riigis, tuleb investeerimiskonto maksuarvestus Eestis lõpetada. Selleks tuleb tuludeklaratsioonis märkida investeerimiskonto sulgemise kuupäev ja deklareerida kontol oleva raha jääk ning finantsvara soetamismaksumus. Oluline on märkida, et investeerimiskonto sulgemine ei tähenda pangakonto või väärtpaberikonto tegelikku sulgemist, vaid lihtsalt investeerimiskonto maksustamise erireeglite lõpetamist.
MTA kutsub üles olema ettevaatlik ja jälgima, et kõik investeerimiskontoga seotud andmed oleksid õigesti deklareeritud. Investeerimiskonto deklareerimine on oluline mitte ainult seaduslikkuse tagamiseks, vaid ka maksukohustuste õigeks määramiseks. Seetõttu on soovitatav investeerimiskonto deklareerimisel aega varuda ja kõik tehingud üle vaadata. Täiendavateks soovitusteks on hoida investeerimiskonto ja igapäevakulutuste kontod eraldi, valida sobivad kontod investeerimiseks ning esitada igal aastal tuludeklaratsioon.
Allikas: emta.ee
