Investeeringute deklareerimise olulisus ja nõuanded

Maksu- ja Tolliamet (MTA) rõhutab, et investeerimiskonto andmete deklareerimise eel on oluline need andmed finantsasutuse iseteeninduskeskkonnast MTA-le edastada. See tagab, et deklaratsioonile jõuavad eeltäidetud andmed, mida tuleb seejärel kontrollida ja vajadusel täiendada. MTA tulumaksu osakonna juhtivspetsialist Aune Maria Marjapuu märkis, et kuigi seni on tuludeklaratsiooni esitanud ligi pool miljonit inimest, ei ole investorid deklareerimisega kiirustanud. See on mõistetav, kuna andmete ülevaatamine ja täiendamine nõuab aega ning tähelepanu. Oluline on, et kõik vajalikud andmed oleksid esitatud õigesti, et vältida hilisemaid probleeme.

MTA juhib tähelepanu, et igapäevased kulutused ja investeeringud tuleks hoida lahus. Investoritel on oluline mõelda, millisesse finantsvarasse nad soovivad investeerida ning milline konto sobib investeerimiskontoks. MTA kodulehelt on võimalik kontrollida, kas konto, mis on avatud pangas, makseasutuses, e-raha asutuses või investeerimisühingu juures, sobib investeerimiskontoks. Selleks tuleb kasutada MTA loetletud registrite viiteid, sealhulgas Finantsinspektsiooni ja Euroopa Pangandusjärelevalve registreid.

Investeerimiskonto süsteemi kasutajatelt nõutakse igal aastal sisse- ja väljamaksete deklareerimist, kuid tulumaksu tasumist on võimalik edasi lükata. Samuti tuleb alaealiste laste investeerimiskontod deklareerida igal aastal, et maksukohustust edasi lükata. MTA on teinud deklareerimise mugavaks, võimaldades andmete edastamist neljast pangast ja investeerimisühingust Lightyear Europe AS otse e-MTA keskkonda. Välisriigis avatud konto andmed tuleb aga deklareerida käsitsi.

Tavasüsteemi kaudu tehtud Nasdaq Balti börsi väärtpaberite tehingud on eeltäidetud tuludeklaratsioonis. Deklaratsioonile tuleb ise lisada soetamismaksumus ja tehingutega seotud kulud. Oluline on märkida, et kui tehing on tehtud samalt IBAN-koodiga pangakontolt, mis on deklareeritud investeerimiskontona, ei pea seda tehingut eraldi tabelitesse deklareerima. Kui väärtpaberite tehingutest on tekkinud kahju, soovitab MTA siiski deklaratsiooni esitada, et kahju saaks arvesse võtta järgmistel aastatel.

Pensioni investeerimiskontot, mis kuulub pensioni II sambasse, ei deklareerida tuludeklaratsioonis, kuna sellelt tehtud väljamaksed maksustatakse vastavalt pensioni II samba reeglitele. Eestis on investeerijate kogukond viimastel aastatel kiiresti kasvanud. Kui 2021. aastal deklareeris investeerimiskontosid alla 20 000 inimese, siis 2025. aastal oli see arv juba üle 70 000. Oluline on meeles pidada, et tulumaksuarvestus toimub kõikide kontode kaupa, mitte eraldi.

MTA on jaanuaris kontakteerunud enam kui 350 inimesega, kes olid jätnud Nasdaq Balti börsil võõrandatud väärtpaberite müügi deklareerimata. Selle tulemusena deklareeriti täiendavalt üle 160 investeerimiskonto ja ligi 900 000 eurot finantsvara võõrandamisest saadud kasu, mis tõi kaasa maksukohustuse suurenemise ligi 178 000 euro võrra. Enne deklaratsiooni esitamist on soovitatav saata investeerimiskonto raport oma internetipangast MTA-le, et andmed saaksid automaatselt kajastuda deklaratsiooni tabelis 6.5. Kui raport saadetakse pärast deklaratsiooni täitmist, tuleb andmeid käsitsi uuendada. Investeerimise alustamisel tuleb valida tavasüsteemi või investeerimiskonto süsteemi ning jätkata selles süsteemis kuni finantsvara müümiseni.

Investeerimiskonto reeglid näevad ette, et finantsvara tuleb osta investeerimiskontol oleva raha eest, seega ei tohi tavasüsteemis ostetud finantsvara üle kanda investeerimiskontole. Samuti tuleb eristada investeerimiskontot ja investeerimiskontole lubatud finantsvara. Investeerimiskontoks ei sobi ühisrahastusteenuse või krüptovarateenuse osutaja juures olev konto, kuid sobivad on näiteks laenud ja osalused, mis on antud tegevusloaga ühisrahastusteenuse osutaja vahendusel.

Lisainfot investeerimiskonto ja väärtpaberitesse investeerimise kohta saab lugeda MTA kodulehelt. 2025. aastal teenitud tulusid saab deklareerida kuni 30. aprillini.